Пояснительная записка к исполнению бюджета Ононского муниципального округа за 1 квартал 2024 года.

Пояснительная записка к исполнению бюджета Ононского муниципального округа за 1 квартал 2024 года.

ДОХОДЫ:

В бюджет муниципального округа в 1 квартале 2024 года поступило налоговых и неналоговых доходов в сумме 33343,1 тыс. руб. или 102,8% к бюджетным назначениям 1 квартала (бюджетные назначения на 1 квартал 2024 г.-32426 тыс. руб.) и 21,6% к годовым назначениям (154637 тыс. руб.), в том числе:

Анализируя поступление собственных доходов, отмечается наибольший перевес налоговых поступлений в общей сумме собственных доходов. Фактически поступило в бюджет налоговых доходов 33192,9 тыс. руб., что составило 99,6% в общей сумме собственных доходов.

Неналоговых доходов поступило 150,2 тыс. руб.-0,4% в общей сумме поступивших собственных доходов.

Налоговые доходы

По налоговым доходам план на 1 квартал выполнен на 103,7% (Назначено 32005 тыс.руб., поступило 33192,9 тыс.руб.). Годовые назначения исполнены на 21,9% (Назначено на 2024 год 151767,6 тыс.руб.). Сверх плана поступило 1187,9 тыс.руб.

Исполнение в разрезе налогов:

-налог на доходы физических лиц – поступило 22926,6 тыс.руб., что составило 104% от планируемой на 1 квартал суммы (22049 тыс.руб.) и 20,4% от годового плана (112162,1 тыс. руб.). Дополнительно поступило в бюджет 877,6 тыс.руб.;

-акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации- поступило доходов от уплаты акцизов на бензин, моторные масла, дизельное топливо в сумме 7575,7 тыс.руб. или 105,8%от квартального плана (7161 тыс.руб.) и 25,4% от годового плана (29789,5 тыс.руб.). За 1 квартал сверх плана поступило 414,7 тыс.руб.;

-единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – поступило 1 тыс.руб. по данному источнику доходов план не предусмотрен, так как налог с 2021 года отменен и налогоплательщики перешли на упрощенную систему налогообложения;

-единый сельскохозяйственный налог – поступило 235,3 тыс. руб. или 206,4% от планируемой на 1 квартал суммы (114 тыс. руб.) и 39,2% от годового плана (600 тыс. руб.), за 1 квартал сверх плана поступило 121,3 тыс.руб.;

-налог, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения – поступило 891,8тыс. руб. или 358,2% от планируемой на 1 квартал суммы (249 тыс.руб.) и 89,2% от годового плана 1000 тыс.руб. Сверх плана поступило 642,8 тыс.руб.;

-налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения- поступило 96,9тыс.руб. при планируемых на 1 квартал 197 тыс.руб., что составило 49,2%. От годового плана (1000 тыс.руб.) поступило 9,7%. За 1 квартал недопоступило в бюджет 100,1 тыс.руб.;

-налог на имущество физических лиц – поступило 70,3 тыс. руб. или 93,7% от квартального плана (75тыс.руб.) и 6,9% от годового плана (1026 тыс.руб.). Недопоступило за 1 квартал 4,7 тыс.руб. Срок уплаты налога наступит до 1 декабря 2024г.

-земельный налог – поступило 1116,4 тыс. руб. или 60,3 % от квартального плана (1850 тыс. руб.) и 23,8% от годового плана (4690 тыс. руб.).в бюджет недопоступило за 1 квартал 2024 года 733,6 тыс.руб.

-государственная пошлина – поступило 278,9 тыс. руб. или 90% от квартального плана (310 тыс. руб.) и 18,6% от годового плана (1500 тыс. руб.), недополучено за 1 квартал 31,1 тыс.руб.

Неналоговые доходы

Поступило неналоговых доходов в сумме 150,2 тыс. руб. Бюджетные назначения1-го квартала 421 тыс.руб.исполнены на 35,7%. Годовой план 2869,4 тыс.руб. исполнен на 5,2%. За 1 квартал недополучено в бюджет неналоговых доходов в сумме 270,8 тыс.руб.

В разрезе доходов:

-доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – поступило 26 тыс. руб. при плане на 1 квартал 145 тыс.руб. или 17,9%, от годового плана 1399,4 тыс.руб. поступление составило 1,9%. Низкий процент исполнения в связи с преобразовательными мероприятиями по переходу на муниципальный округ (закрытие, открытие счетов, изменение реквизитов, КБК и т.п.). Недополучено в бюджет за 1 квартал 119 тыс.руб.По данному виду доходов поступили:

• - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме 20,7 тыс.руб.
• - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципального округа в сумме 5,3 тыс.руб.

-платежи при пользовании природными ресурсами - поступило 12,4 тыс. руб., что составило 20,7 % от квартального плана (60 тыс.руб.) и 5,2% от годового плана (240 тыс. руб.) недополучено в бюджет за 1 квартал 47,6 тыс.руб.;

-доходы от оказания платных услуг – при уточненном годовом плане 220 тыс.руб. в бюджет не поступило ни рубля;

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов – запланированы поступления от продажи земельных участков в сумме 50 тыс.руб., за 1 квартал поступило 8,4 тыс.руб., что составило 70% от квартального плана и 16,8% от годового. Недополучено за 1 квартал 3,6 тыс.руб.;

-штрафы, санкции, возмещение ущерба – поступило 97,2 тыс. руб., при плане на 1 квартал 204 тыс.руб., что составило 47,6%, и 10,1% от годового плана (960 тыс.руб.). За 1 квартал недополучено в бюджет 106,8 тыс.руб.;

-прочие неналоговые доходы – поступило 6,2 тыс.руб. сверх плана.

Сравнительная таблица

поступления собственных доходов в бюджет Ононского муниципального округа

В целом поступление собственных доходов в 1 квартале 2024 года по сравнению с аналогичным периодом 2023 г. увеличилось на 49,8% или на сумму 11087,4 тыс.руб.в основном за счет роста поступлений НДФЛ, налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения и акцизов. Рост обусловлен повышением размера заработной платы, цен на нефтепродукты, бензин, товары и услуги.

Снижение поступлений по неналоговым доходам на 69,8% или на сумму 346,5 тыс.руб., а так же снижение по имущественным налогам на 13,3% или на сумму 182,1 тыс.руб.; госпошлине на 6,1% или на сумму 18 тыс.руб., УСН на 22,2% или на сумму 27,6 тыс.руб.

Основным источником доходов по-прежнему является налог на доходы физических лиц (68,8% в общем объеме собственных доходов). А также в общем объеме фактически поступивших собственных доходов наибольший удельный вес занимают:

• акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 22,7%
• земельный налог –3,4 %

РАСХОДЫ:

Расходы в целом исполнены в сумме 154976,0 тыс. руб. при уточненном плане 657586,8 тыс. руб. или на 23,6 %.

Раздел 01 Общегосударственные вопросы

Расходы исполнены в сумме 43409,0 тыс. руб. при плане 187937,9 тыс. руб. или на 23,1 %. По данному разделу производились расходы на содержание:

1. На функционирование высшего должностного лица в сумме 470,2 тыс. руб. при плане 1839,1 тыс. руб.

- расходы на содержание аппарата администрации МР в сумме 7515,9 тыс. руб. при плане 30876,8 тыс. руб., в том числе: субвенция на осуществление гос.полномочия по охране труда в сумме 64,5 тыс. руб. при плане 405,2 тыс. руб.; субвенция на осуществление гос.полномочия по созданию административных комиссии без исполнения при плане 6,1 тыс. руб.; субвенция на осуществление гос.полномочия по ведению регистра НПА без исполнения при плане 56,6 тыс. руб.

- расходы за счет резервного фонда исполнение составило – 10 тыс. руб. при плане 200,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ при плане 6,1 тыс. руб., исполнения нет;

- обеспечение хозяйственного обслуживания ОМСУ 86,6 тыс. руб. при плане 132,3 тыс. руб.;

2. Представительного органа местного самоуправления – 129,2 тыс. руб., при плане 1190,1 тыс. руб.

3. Комитета по финансам – 1564,9 тыс. руб. при плане 4948,0 тыс. руб.

4. Контрольно-счетная палата 444,4 тыс. руб. при плане 1386,0 тыс. руб.

5. На содержание МБУ «Центр МТО» использовано средств в сумме 29535,9 тыс. руб. при плане 133694,0 тыс. руб.

6. На содержание МКУ «ЦБО» использовано средств в сумме 3651,8 тыс. руб. при плане 13665,5 тыс. руб.

Раздел 02 Мобилизационная и вневойсковая подготовка произведены расходы в сумме 144,8 тыс. руб. при плане 1079,2 тыс. руб. или 13,4 %.

Раздел 03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность произведены расходы по содержанию работников ЕДДС (при плане 2655,2 тыс. руб. исполнение 1176,1 тыс. руб.) и мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций при плане 896,1 тыс. руб. без исполнения

Раздел 04 Национальная экономика при плане 44927,4 тыс. руб. исполнение составило 556,6 тыс. руб. или 1,2 %.

Дорожное хозяйство при плане 43834,9 тыс. руб. исполнение составило 556,8 тыс. руб.

Мероприятия по осуществлению деятельности по обращению с животными без владельцев без исполнения при плане 733,1 тыс. руб.

Проведение комплексных кадастровых работ без исполнения при плане 359,4 тыс. руб.

Раздел 05 Жилищно-коммунальное хозяйство при плане 4146,5 тыс. руб. без исполнения.

Из них, обеспечение комплексного развития сельских территорий 1342,5 тыс. руб. план без исполнения

Инвестиционная программа по реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам, выданным из бюджета Забайкальского края бюджету муниципального района «Ононский район при плане 2804, 0 тыс. руб., исполнения нет.

Раздел 07 Образование при плане 352872,0 тыс. руб. исполнение составило 90292,0 тыс. руб. или 25,6 %.

По подразделам:

0701 «Дошкольное образование» (детские сады) - исполнение составило 16300,4 тыс. руб. при плане 74206,4 тыс. руб., в том числе за счет краевого бюджета исполнение 11404,5 тыс. руб. при плане 56685,5 тыс. руб.

0702 «Общее образование» - исполнение составило в сумме 66491,9 тыс. руб. при плане 251875,6 тыс. руб. в том числе за счет краевого и федерального бюджета исполнение 55291,9 тыс. руб. при плане 214842,8 тыс. руб.;

0703 «Дополнительное образование» исполнение составило 5231,6 тыс. руб. при плане 15505,5 тыс. руб.

0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» без исполнения при плане 100,0 тыс. руб.

0709 «Другие вопросы в области образования» расходы при плане 11184,5 тыс. руб., исполнение – 2268,1 тыс. руб.

Раздел 08 Культура, кинематография исполнение составило в сумме 16886,1 тыс. руб. к плану 47951,9 тыс. руб. или 35,2 %.

Из них, на содержание Домов культуры расходы составили 6504,5 тыс. руб. при плане 18895,4 тыс. руб.

Библиотеки - расходы составили 3070,5 тыс. руб. при плане 10253,4 тыс. руб.

Музей – расходы составили 610,6 тыс. руб. при плане 1947,0 тыс. руб.

Аппарат комитета культуры - расходы составили 315,3 тыс. руб. при плане 1133,9 тыс. руб.

МЦП «Сохранение и развитие культуры и искусства»исполнение 52,0 тыс.руб., план 52,0 тыс. руб.

Расходы за счет краевого бюджета исполнение составило 6333,2 тыс. руб. при плане 15670,2 тыс.руб..

Раздел 10 Социальная политика к плану в сумме 15109,4 тыс. руб. исполнение составило 2511,4 тыс. руб. или 16,6 %

Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение» план 2431,3 тыс. руб. исполнение 638,0 тыс. руб.

Подраздел 1003 «Социальное обеспечение» (выплаты почетным гражданам) план 268,8 тыс. руб., исполнение 43,2 тыс.руб.

Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» план 12409,3 тыс. руб., расходы составили 1830,2 тыс. руб.

Раздел 13 Обслуживание муниципального долга план 11,5 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2024г. составила 24387,0 тыс. руб., в том числе кредиторская задолженность по фонду оплаты труда работников учреждений района на 01.04.2024г. составила за март 2024г. – 13045,7 тыс. руб.: из нее оплата труда 8362,4 тыс. руб., по начислениям на оплату труда 4683,3 тыс. руб. Задолженность за коммунальные услуги составила – 10155,3 тыс.руб.

Остаток средств бюджета на 01 апреля 2024 года составили 4684,3 тыс. руб.

Задолженность по внутренним долговым обязательствам составляет – 11241,3 тыс. руб., из них бюджетный кредит 11241,3 тыс. руб.