Пояснительная записка к исполнению бюджета Ононского муниципального округа за 1 квартал 2026 года

ДОХОДЫ:

В бюджет муниципального округа в 1 квартале 2026 года поступило налоговых и неналоговых доходов в сумме 39340.2 тыс. руб., что составило 105.6% от бюджетных назначений 1 квартала (бюджетные назначения на 1 квартал 2026 г.-37270.5 тыс. руб.) и 19,1% к уточненным годовым назначениям (206238,5 тыс. руб.), в том числе:

Налоговых доходов поступило 38616 тыс. руб., что составило 19% от уточненного годового плана (203508,5 тыс. руб.) и 104,8% от квартального плана (36835 тыс. руб.). Объем поступления налоговых доходов в общей сумме собственных доходов бюджета округа составил 98,2%.

Неналоговых доходов поступило 724,2 тыс. руб.-26,5% от годового плана (2730 тыс. руб.) и 166,3% от квартального плана (435,5 тыс. руб.). Объем поступлений неналоговых доходов в общей сумме поступивших собственных доходов составил 1,8%.

Исполнение в разрезе налогов:

-налог на доходы физических лиц – поступило 26346,7 тыс.руб., что составило 106,3% от планируемой на 1 квартал суммы (24790 тыс.руб.) и 18,4% от уточненного годового плана (142803,6 тыс. руб.);

-акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации- поступило доходов от уплаты акцизов на бензин, моторные масла, дизельное топливо в сумме 8394,7 тыс.руб. или 100,2% от квартального плана (8380 тыс.руб.) и 21,7% от годового плана (38627,9 тыс.руб.);

-единый сельскохозяйственный налог – поступило 498,6 тыс. руб. или 103,9% от планируемой на 1 квартал суммы (480 тыс. руб.) и59,2% от годового плана (842 тыс. руб.);

-налог, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения – поступления составили «минус» 83,6тыс. руб. при планируемой на 1 квартал сумме 72тыс.руб., что связано с проведением зачетов с КБК налога на ЕНС после представления уведомлений на «уменьшение» сумм, подлежащих уплате, на сумму исчисленных (оплаченных) страховых взносов. Годовой план по поступлению налога 2138 тыс.руб.;

-налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения- поступило 545,9 тыс.руб. при планируемых на 1 квартал 729 тыс.руб., что составило 74,9%, годовой план 7921 тыс.руб. исполнен на 6,9%. Недопоступило в бюджет 183,1 тыс.руб. На снижение поступлений повлиял переход налогоплательщиков на иные системы налогообложения в связи с введением Федеральных законов от 29.01.2024г. №362-ФЗ и от 28.11.2025 г. № 425-ФЗ, а также снижение дифференцированного норматива отчислений с 0,1157% до 0,0788%;

-налог на имущество физических лиц – поступило 36,6 тыс. руб. или 114,4% от квартального плана (32тыс.руб.) и 2,8% от годового плана 1304 тыс.руб. Задолженность по налогу на 01.04.2026г. 136 тыс.руб. в связи с неоплатой налога физическими лицами.

-земельный налог – поступило 344,5тыс. руб. или 39,7 % от квартального плана (868 тыс. руб.) и 9,2% от годового плана 3750тыс. руб., в бюджет недопоступило за 1 квартал 2026 года 523,5 тыс.руб. Задолженность на 1 апреля 2026 года 561,1 тыс.руб., в том числе: с физических лиц 528,3 тыс.руб., юридических лиц 32,8 тыс.руб. в связи с неоплатой налога;

-государственная пошлина – поступило 2504,3 тыс. руб. или 168,8% от квартального плана (1484тыс. руб.) и 40,9% от годового плана (6122тыс. руб.), сверх плана за 1 квартал поступило 1020,3 тыс.руб. Рост поступлений обусловлен увеличением количества рассматриваемых дел в мировых судах;

-туристический налог – поступило 27,3 тыс.руб.

Всего по налоговым доходам в 1 квартале в бюджет сверх плана поступило1781 тыс.руб.

Неналоговые доходы

-доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – поступило 256,4 тыс. руб. или 101,6% от квартального плана (252,4 тыс.руб.) и 14% от годового плана (1830 тыс.руб.). По данному виду доходов поступили:

• - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме 256,3 тыс.руб.
• -доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципального округа в сумме 0,1 тыс.руб.

-доходы от оказания платных услуг – поступления не планировались, фактическое исполнение за 1 квартал 0,6 тыс.руб.;

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов – всего поступило доходов в сумме 45,1 тыс.руб.- вся сумма доходы от продажи земельных участков, что составило 77,6% от квартального плана 58,1 тыс.руб. и 12,9% от годового плана 350 тыс.руб.;

-штрафы, санкции, возмещение ущерба – поступило 414,6 тыс. руб., при плане на 1 квартал 125 тыс.руб., что составило 331,7%, и 75,4% от годового плана (550 тыс.руб.). За 1 квартал дополнительно поступило 289,6 тыс.руб. Наибольшая сумма поступлений по штрафам за нарушения в области охраны окружающей среды.

-прочие неналоговые доходы – поступления не планировались, фактически поступило 7,5 тыс.руб.

Всего по неналоговым доходам за 1 квартал дополнительно поступило в бюджет 288,7 тыс.руб.

Итого за 1 квартал дополнительные поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 2069,7 тыс.руб.

Сравнительная таблица

поступлениясобственных доходов в бюджетОнонского муниципального округа

В целом поступление собственных доходов в 1 квартале 2026 года по сравнению с аналогичным периодом 2025 г. увеличилось на 3,3% или на сумму 1249,4 тыс.руб. в основном за счет роста поступлений НДФЛ и госпошлины.

Всего по налоговым доходам увеличение поступлений на сумму 3659,8 тыс.руб. в связи с ростом фонда оплаты труда и МРОТ с 01.01.2026г.

Наибольшее снижение поступлений по неналоговым доходам на общую сумму 2410,4 тыс.руб. в связи с тем, что в 1 квартале 2025 года по КБК прочих доходов от компенсации затрат бюджетов муниципальных округов поступили средства от возврата неиспользованных в 2024 году целевой субсидии на приобретение жилья молодым семьям в сумме 1344,3 тыс.руб., а также поступили доходы от продажи муниципального имущества в сумме 1155,7 тыс.руб.

Основным источником доходов по-прежнему является налог на доходы физических лиц (67% в общем объеме собственных доходов). А также в общем объеме фактически поступивших собственных доходов наибольший удельный вес занимают:

• акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 21,3%
• госпошлина –6,4 %

Администрацией муниципального округа и Комитетом по финансам проводится работа по мобилизации налоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального округа, контролю за соблюдением финансовой, бюджетной и налоговой дисциплины. Утвержден План мероприятий по увеличению поступлений имущественных налогов и неналоговых доходов в бюджет Ононского муниципального округа. Утвержден перечень главных администраторов доходов бюджета Ононского муниципального округа. Утвержден Порядок осуществления органами местного самоуправления и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями бюджетных полномочий главного администратора, администратора доходов бюджета Ононского муниципального округа.

Комитет по финансам проводит работу с администраторами поступлений в местный бюджет, по уточнению КБК и реквизитов на перечисление доходов в бюджет. До главных администраторов доходов бюджета Ононского муниципального округа доведены задания по администрируемым доходам. Уточняются платежи, попавшие в разряд «невыясненных поступлений». Составляется и ведется кассовый план поступлений в бюджет муниципального округа. С налоговым органом осуществляется взаимодействие в части администрируемых налоговым органом доходов, поступающих в бюджет муниципального округа, доводится информация об утвержденных бюджетных назначениях и о внесенных изменениях в бюджет. Произведена работа по списанию безнадежной к взысканию задолженности по местным налогам и пеням, транспортному налогу умерших граждан в сумме 44 тыс.руб.

В постоянном режиме проводится работа по сокращению задолженности по налогам и сборам в бюджеты всех уровней, ежемесячно отрабатывается информационный массив от ФНС о задолженности, рассылаются списки должников руководителям организаций по принуждению сотрудников погасить долги, составляются телефонные и личные переговоры с должниками, оказывается практическая помощь в оплате задолженности по налогам. Списки должников доводятся до администраций сельских поселений. В результате работы Межведомственной комиссии по мобилизации доходов в местный бюджет погашена задолженность по налогам, страховым взносам на 01.04.2026г. в сумме 3035,4 млн. руб.

РАСХОДЫ:

Расходы в целом исполнены в сумме 225561,9 тыс. руб. при уточненном плане 929390,1 тыс. руб. или на 24,3 %.

Раздел 01Общегосударственные вопросы

Расходы исполнены в сумме 85705,3 тыс. руб. при плане 273597,7 тыс. руб. или на 31,3 %. По данному разделу производились расходы на содержание:

1. На функционирование высшего должностного лица в сумме 632,4 тыс. руб. при плане 1498,2 тыс. руб.

- расходы на содержание аппарата администрации МР в сумме 8188,6 тыс. руб. при плане 30231,9 тыс. руб., в том числе: субвенция на осуществление гос.полномочия по охране труда в сумме 463,0 тыс. руб. при плане 79,4 тыс. руб.; субвенция на осуществление гос.полномочия по созданию административных комиссии без исполнения при плане 7,1 тыс. руб.

- расходы за счет резервного фонда без исполнения при плане 200,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ при плане 20,8 тыс. руб., исполнения 20,8 тыс. руб.;

- обеспечение хозяйственного обслуживания ОМСУ 1289,0 тыс. руб. при плане 2409,1 тыс. руб.;

2. Представительного органа местного самоуправления – 269,1 тыс. руб., при плане 1049,6 тыс. руб.

3. Комитета по финансам – 1221,0 тыс. руб. при плане 4158,0 тыс. руб.

4. Контрольно-счетная палата 508,3 тыс. руб. при плане 1436,7 тыс. руб.

5. На содержание МБУ «Центр МТО» использовано средств в сумме 70055,2 тыс. руб. при плане 221842,9 тыс. руб.

6. На содержание МКУ «ЦБО» использовано средств в сумме 3520,8 тыс. руб. при плане 10750,6 тыс. руб.

Раздел 02 Мобилизационная и вневойсковая подготовка произведены расходы в сумме 123,3 тыс. руб. при плане 895,8 тыс. руб. или 13,8 %.

Раздел 03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность произведены расходы в сумме 1553,7 тыс. руб. при плане 3890,7 тыс. руб. или на 39,9 %. По содержанию работников ЕДДС при плане 2791,7 тыс. руб. исполнение 1353,7 тыс. руб. и мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций при плане 1099,0 тыс. руб. исполнение 200,0 тыс. руб.

Раздел 04 Национальная экономика при плане 14149,3 тыс. руб. исполнение составило 3633,3 тыс. руб. или 3,2 %.

Дорожное хозяйство при плане 109396,9 тыс. руб. исполнение составило 3483,0 тыс. руб.

Сельское хозяйство, при плане 4752,3 тыс. руб., исполнение составило 150,3 тыс. руб.

Раздел 06 Охрана окружающей среды 9525,0 тыс. руб. план, без исполнения.

Раздел 07 Образование при плане 458105,3 тыс. руб. исполнение составило 116141,2 тыс. руб. или 25,4 %.

По подразделам:

0701 «Дошкольное образование» (детские сады) - исполнение составило 20226,0 тыс. руб. при плане 88787,3 тыс. руб.;

0702 «Общее образование» - исполнение составило в сумме 88171,5 тыс. руб. при плане 343502,3 тыс. руб.;

0703 «Дополнительное образование» исполнение составило 4218,7 тыс. руб. при плане 12678,7 тыс. руб.

0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение составило 3524,9 тыс. руб., при плане 13137,0 тыс. руб.

Раздел 08 Культура, кинематография исполнение составило в сумме 13281,0 тыс. руб. к плану 37912,6 тыс. руб. или 35 %.

Из них, на содержание Домов культуры расходы составили 7051,0 тыс. руб. при плане 20817,1 тыс. руб.

Библиотеки - расходы составили 4689,7 тыс. руб. при плане 12532,0 тыс. руб.

Музей – расходы составили 1189,0 тыс. руб. при плане 3241,7 тыс. руб.

Аппарат комитета культуры - расходы составили 323,3 тыс. руб. при плане 965,0 тыс. руб.

МЦП «Сохранение и развитие культуры и искусства» исполнение составило 28,0 тыс. руб., при плане 248,5 тыс. руб.

Расходы за счет краевого бюджета без исполнения, при плане 108,4 тыс. руб.

Раздел 10 Социальная политика к плану в сумме 18897,8 тыс. руб. исполнение составило 2975,5 тыс. руб. или 15,7 %

Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение» план 4943,6 тыс. руб. исполнение 1169,8 тыс. руб.

Подраздел 1003 «Социальное обеспечение» план 268,8 тыс. руб., исполнение 67,2 тыс. руб.

Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» план 11405,2 тыс. руб., расходы составили 1738,5 тыс. руб.

Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» план 2280,1 тыс. руб., без исполнения.

Раздел 11 Физическая культура и спорт план 12407,6 тыс. руб. исполнение 2148,6 тыс. руб.

Подраздел 1101 «Физическая культура» содержание ДЮСШ план 8096,0 тыс. руб., исполнение 2148,6 тыс. руб.

Подраздел 1102 «Массовый спорт» план 4311,5 тыс. руб. без исполнения.

Раздел 13 Обслуживание муниципального долга план 8,4 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2026г. по местному бюджету составила 55685,5 тыс. руб., в том числе кредиторская задолженность по фонду оплаты труда работников учреждений района на 01.04.2026г. составила за март 2026г. – 20004,5 тыс. руб. Задолженность за коммунальные услуги составила – 33337,3 тыс. руб., прочая задолженность составила 2343,7 тыс. руб.

Остатки средств бюджета на 01 апреля 2026 года составили 10058,6 тыс. руб.

Задолженность по внутренним долговым обязательствам составляет – 8432,2 тыс. руб., из них бюджетный кредит 8432,2 тыс. руб.