Пояснительная записка к исполнению бюджета Ононского муниципального округа за 9 месяцев 2025 года.

ДОХОДЫ:

В бюджет муниципального округа за 9 месяцев 2025 года поступило налоговых и неналоговых доходов в сумме 134298,9 тыс. руб. при уточненных годовых назначениях 188220,5 тыс.руб. или 71,4% от годового плана и 94,7% от 9-ти месячного плана (141803 тыс.руб.)

Анализируя поступление собственных доходов, отмечается наибольший перевес налоговых поступлений в общей сумме собственных доходов-95,9% и 4,1% неналоговых доходов.

Налоговые доходы

По состоянию на 1 октября 2025г.годовой план по налоговым доходам выполнен на 70,5%, назначено 182533,5 тыс.руб., поступило 128746,9 тыс.руб. План 9-ти месяцев выполнен на 94,2%.

Исполнение в разрезе налогов:

-налог на доходы физических лиц – поступило 89872,2 тыс.руб., что составило 91,9% от планируемой на 9 месяцев суммы (97843 тыс.руб.) и 69% от годового плана (130183,3 тыс. руб.) или недополучено в бюджет за 9 месяцев 7970,8 тыс.руб. в связи с тем, что налог перечислен за 8,5 месяцев и произошла оптимизация муниципальных учреждений в рамках приведения расходов к нормативам. На 1 октября имеется задолженность по НДФЛ в сумме 1348,6 тыс.руб. в основном по организациям, находящимся в процедуре банкротства.

-акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации- поступило доходов от уплаты акцизов на бензин, моторные масла, дизельное топливо в сумме 25106 тыс.руб. или 99,8%от 9-ти месячного плана (25151 тыс.руб.) и 78,2% от годового плана (32107 тыс.руб.). За 9 месяцев недополучено 45 тыс.руб.;

-единый сельскохозяйственный налог – поступило 762,5 тыс. руб. или 136,9% от планируемой на 9 месяцев суммы (557 тыс. руб.) и 90,6% от уточненного годового плана (842 тыс. руб.),сверх плана поступило 205,5 тыс.руб.;

-налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – поступило 1555,3 тыс. руб. или 104,4% от планируемой на 9 месяцев суммы (1490 тыс.руб.) и 72,7% от годового плана (2138 тыс.руб.). Сверх плана поступило 65,3 тыс.руб.;

-налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения- поступило 4956,2тыс.руб. из планируемых на 9 месяцев 5045 тыс.руб., что составило 98,2% и 76,7% от годового плана (6459,9 тыс.руб.), недопоступило за 9 месяцев 88,8 тыс.руб.;

-налог на имущество физических лиц – поступило 299,7 тыс. руб. или 114% от плана 9-ти месяцев (263 тыс.руб.) и 27,6% от годового плана (1085 тыс.руб.). Сверх плана за 9 месяцев поступило 36,7 тыс.руб. Поступает задолженность прошлых лет. Всего задолженность по налогу на 01.10.2025г. 109,9 тыс.руб. в связи с неоплатой налога физическими лицами.

-земельный налог – поступило 1587,9 тыс. руб. или 78,75 % от 9-ти месячного плана (2017 тыс. руб.) и 40,3% от годового плана (3942,7 тыс. руб.), за 9 месяцев в бюджет не допоступило 429,1 тыс.руб. Задолженность по налогу на 1 октября 2025 года 393,5 тыс.руб. Невыполнение плана по земельному налогу с физических лиц в связи с низкой платежной активностью граждан.

-государственная пошлина – поступило 4607,1 тыс. руб. или 106,3% от 9-ти месячного плана (4332 тыс. руб.) и 79,8% от уточненного годового плана (5775,6 тыс. руб.), сверх плана поступило 275,1 тыс.руб.

Неналоговые доходы

Неналоговых доходов поступило в сумме 5552 тыс.руб. из планируемых на 9 месяцев 5105 тыс. руб., сверх плана поступило 447 тыс.руб. Уточненный годовой план (5687 тыс.руб.) выполнен на 97,6%.

В разрезе доходов:

-доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности –поступило 1061,4 тыс.руб, план за 9 месяцев выполнен на 100%, годовой план 1487,9 тыс.руб. выполнен на 71,3%,по данному виду доходов поступили:

• - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме 935,1 тыс. руб. при годовом плане 1393,5 тыс.руб. или 67,1%
• - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципального округа в сумме 126,3 тыс. руб. при плане 94,4 тыс. руб. или 133,8%

-платежи при пользовании природными ресурсами -поступило 25 тыс. руб. при плане 164 тыс.руб., что составило 15,2% от годового плана;

-доходы от оказания платных услуг – при уточненном годовом плане 2119,7 тыс.руб. в бюджет поступило 2413,7 тыс.руб. или 113,9% от годового плана, сверх плана поступило 294 тыс.руб.;

-доходы от продажи материальных и нематериальных активов –поступило 1653,7 тыс.руб. при уточненном годовом плане 1508,4 тыс.руб. или 109,6%.от годового плана и 110,5% от плана 9-ти месяцев. Сверх плана за 9 месяцев поступило 157,8 тыс.руб.;

-штрафы, санкции, возмещение ущерба – поступило 399,2 тыс. руб., при плане 407 тыс.руб., что составило 98,1% от годового плана и 130,9% от квартального, Сверх плана за 9 месяцев поступило 94,2 тыс.руб.

- по прочим неналоговым доходам поступления минус 1 тыс.руб.

Сравнительная таблица

поступления собственных доходов в бюджет Ононского муниципального округа

В целом поступление собственных доходов за 9 месяцев 2025 года по сравнению с аналогичным периодом 2024 г. увеличилось на 11,1% или на сумму 13465,7 тыс.руб.в основном за счет роста поступлений акцизов на 3805 тыс.руб., налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 4405,9 тыс.руб.(увеличение по этим налогам в связи с увеличением норматива отчислений в бюджет МО). По госпошлине рост на 3115,3 тыс.руб. из-за роста размера госпошлины с сентября 2024г.

По неналоговым доходам рост поступлений на 4473,6 тыс.руб.

Наибольшее снижение поступлений произошло по НДФЛ на 2545,4 тыс.руб.

Основным источником доходов по-прежнему является налог на доходы физических лиц (66,9% в общем объеме собственных доходов). А также в общем объеме фактически поступивших собственных доходов наибольший удельный вес занимают:

• акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации – 18,7%
• налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения –3,7 %
• госпошлина – 3,4%
• неналоговые доходы – 4,1%

Администрацией муниципального округа и Комитетом по финансам проводится работа по мобилизации налоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района, контролю за соблюдением финансовой, бюджетной и налоговой дисциплины. Утвержден План мероприятий по увеличению поступлений имущественных налогов и неналоговых доходов в бюджет Ононского муниципального округа. Утвержден перечень главных администраторов доходов бюджета Ононского муниципального округа. Утвержден Порядок осуществления органами местного самоуправления и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями бюджетных полномочий главного администратора, администратора доходов бюджета Ононского муниципального округа.

Комитет по финансам проводит работу с администраторами поступлений в местный бюджет, по уточнению КБК и реквизитов на перечисление доходов в бюджет. До главных администраторов доходов бюджета Ононского муниципального округа доведены задания по администрируемым доходам. Уточняются невыясненные поступления. Составляется и ведется кассовый план поступлений в бюджет муниципального района. С налоговым органом осуществляется взаимодействие в части администрируемых налоговым органом доходов, поступающих в бюджет муниципального района, доводится информация об утвержденных бюджетных назначениях и о внесенных изменениях в бюджет.

В постоянном режиме проводится работа по сокращению задолженности по налогам и сборам в бюджеты всех уровней, ежемесячно отрабатывается информационный массив от ФНС о задолженности, рассылаются списки должников руководителям организаций по принуждению сотрудников погасить долги, составляются телефонные и личные разговоры с должниками с просьбой погасить задолженность. Списки должников доводятся до администраций сельских поселений. В результате работы Межведомственной комиссии по мобилизации доходов в местный бюджет погашена задолженность по налогам, страховым взносам в сумме 10 млн.руб.

РАСХОДЫ:

Расходы в целом исполнены в сумме 713119,2 тыс. руб. при уточненном плане 933158,0 тыс. руб. или на 76,4 %.

Раздел 01 Общегосударственные вопросы

Расходы исполнены в сумме 205225,4 тыс. руб. при плане 229221,2 тыс. руб. или на 89,5 %. По данному разделу производились расходы на содержание:

1. На функционирование высшего должностного лица в сумме 2145,1 тыс. руб. при плане 2317,3 тыс. руб.

- расходы на содержание аппарата администрации МР в сумме 31429,6 тыс. руб. при плане 36331,0 тыс. руб., в том числе: субвенция на осуществление гос.полномочия по охране труда в сумме 285,5 тыс. руб. при плане 443,0 тыс. руб.; субвенция на осуществление гос.полномочия по созданию административных комиссии без исполнения при плане 5,2 тыс. руб.

- расходы за счет резервного фонда 200,0 тыс. руб. при плане 200,0 тыс. руб.;

- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ при плане 6,0 тыс. руб., исполнения нет;

- обеспечение хозяйственного обслуживания ОМСУ 3677,8 тыс. руб. при плане 4469,9 тыс. руб.;

2. Представительного органа местного самоуправления – 777,2 тыс. руб., при плане 1396,6 тыс. руб.

3. Комитета по финансам – 5241,8 тыс. руб. при плане 7188,1 тыс. руб.

4. Контрольно-счетная палата 1605,7 тыс. руб. при плане 2075,3 тыс. руб.

5. На содержание МБУ «Центр МТО» использовано средств в сумме 147230,6 тыс. руб. при плане 159019,09 тыс. руб.

6. На содержание МКУ «ЦБО» использовано средств в сумме 12917,5 тыс. руб. при плане 16217,0 тыс. руб.

Раздел 02 Мобилизационная и вневойсковая подготовка произведены расходы в сумме 324,0 тыс. руб. при плане 658,0 тыс. руб. или 49,2 %.

Раздел 03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность произведены расходы в сумме 5617,2 тыс. руб. при плане 8491,6 тыс. руб. или на 66,1 %. По содержанию работников ЕДДС при плане 4954,6 тыс. руб. исполнение 4872,2 тыс. руб. и мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций при плане 1086,8 тыс. руб. исполнение 745,0 тыс. руб., создание источников наружного противопожарного водоснабжения при плане 2450,3 тыс. руб. без исполнения.

Раздел 04 Национальная экономика при плане 96057,7 тыс. руб. исполнение составило 37098,7 тыс. руб. или 38,6 %.

Дорожное хозяйство при плане 89432,9 тыс. руб. исполнение составило 35641,6 тыс. руб.

Лесное хозяйство при плане 284,0 тыс. руб., без исполнения.

Сельское хозяйство, при плане 6340,8 тыс. руб., исполнение составило 1457,1 тыс.руб.

Раздел 05 Жилищно-коммунальное хозяйство при плане 44641,3 тыс. руб. исполнение 40671,9 тыс. руб.

Из них, обеспечение комплексного развития сельских территорий 419,4 тыс. руб. план, исполнение 414,3 тыс. руб.

Формирование современной городской среды 3059,9 тыс. руб. план, исполнение 3039,5 тыс. руб.

Реализация модернизации коммунальной инфраструктуры 39662,0 тыс. руб. план, исполнение составило 36463,7 тыс.руб.

Мероприятия по подготовке к ОЗП при плане 1500,0 тыс. руб. исполнение составило 754,4 тыс. руб.

Раздел 06 Охрана окружающей среды 7200,6 тыс. руб. план, без исполнения.

Мероприятия по созданию и (или) реконструкции контейнерных площадок при плане 2850,0 тыс. руб. без исполнения.

Разработка проектно-сметной документации по ликвидации накопленного вреда окружающей среде при плане 4000,0 тыс. руб., без исполнения.

Сбор и удаление отходов при плане 350,6 тыс. руб., без исполнения.

Раздел 07 Образование при плане 447551,7 тыс. руб. исполнение составило 343732,7 тыс. руб. или 76,9 %.

По подразделам:

0701 «Дошкольное образование» (детские сады) - исполнение составило 57104,2 тыс. руб. при плане 78512,8 тыс. руб.;

0702 «Общее образование» - исполнение составило в сумме 265443,4 тыс. руб. при плане 342904,7 тыс. руб.;

0703 «Дополнительное образование» исполнение составило 10938,4 тыс. руб. при плане 13677,3 тыс. руб.

0709 «Другие вопросы в области образования» расходы при плане 12457,0 тыс. руб., исполнение – 10246,7 тыс. руб.

Раздел 08 Культура, кинематография исполнение составило в сумме 60259,5 тыс. руб. к плану 73074,2 тыс. руб. или 82,5 %.

Из них, на содержание Домов культуры расходы составили 18316,3 тыс. руб. при плане 25961,7 тыс. руб.

Библиотеки - расходы составили 11701,6 тыс. руб. при плане 15837,2 тыс. руб.

Музей – расходы составили 2348,9 тыс. руб. при плане 3248,4 тыс. руб.

Аппарат комитета культуры - расходы составили 6562,0 тыс. руб. при плане 6659,9 тыс. руб.

МЦП «Сохранение и развитие культуры и искусства» без исполнения, при плане 36,5 тыс. руб.

Расходы за счет краевого бюджета исполнение 21330,7 тыс. руб. при плане 21330,7 тыс. руб.

Раздел 10 Социальная политика к плану в сумме 17467,3 тыс. руб. исполнение составило 13143,2 тыс. руб. или 75,2 %

Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение» план 4943,6 тыс. руб. исполнение 3723,5 тыс. руб.

Подраздел 1003 «Социальное обеспечение» план 2761,0 тыс. руб., исполнение 2761,0 тыс. руб.

Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» план 2772,0 тыс. руб., расходы составили 2231,4 тыс. руб.

Раздел 13 Обслуживание муниципального долга план 10,3 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2025г. составила 126552,9 тыс. руб., в том числе кредиторская задолженность по фонду оплаты труда работников учреждений района на 01.10.2025г. составила за сентябрь 2025г. – 12131,8 тыс. руб.: из нее оплата труда 8652,1 тыс. руб., по начислениям на оплату труда 3479,6 тыс. руб. Задолженность за коммунальные услуги составила – 18,0 тыс. руб., прочая задолженность составила 506,1 тыс. руб.

Остатки средств бюджета на 01 октября 2025 года составили 14266,6 тыс. руб.

Задолженность по внутренним долговым обязательствам составляет – 10306,6 тыс. руб., из них бюджетный кредит 10306,6 тыс. руб.